Оборотний капітал: Як рахуємо
Розрахуй оборотний капітал і тривалість грошового циклу.
Як рахуємо
Операційний оборотний капітал = запаси + торговельна дебіторська заборгованість − торговельна кредиторська заборгованість. Гроші та фінансові борги не враховуються. Дні запасів (DIO) й дні оплати постачальникам (DPO) використовують собівартість продажів, дні отримання оплати від покупців (DSO) — виручку. Грошовий цикл = DIO + DSO − DPO. Використовуй репрезентативні залишки запасів і торговельної заборгованості, а виручку, собівартість продажів і число днів бери за один період. Середні залишки модель за тебе не обчислює.
Що означають показники
- Строк зберігання запасів (DIO)
Оцінка того, на скільки днів обороту вистачає запасів. Потрібні порівнянні запаси, собівартість продажів і тривалість періоду.
Простий приклад: Результат 30 днів означає запас приблизно на місяць за введеного темпу продажів.
- Строк отримання грошей від клієнтів (DSO)
Оцінка кількості днів між продажами й отриманням оплати. Борги клієнтів та виручка мають стосуватися порівнянного періоду.
Простий приклад: Результат 45 днів означає, що гроші від клієнтів у середньому затримуються приблизно на півтора місяця.
- Строк оплати постачальникам (DPO)
Оцінка кількості днів до оплати постачальникам за співвідношенням зобов’язань і собівартості продажів. Використовуй дані одного порівнянного періоду.
Простий приклад: Результат 20 днів означає приблизно двадцятиденну відстрочку оплати за введених даних.
Розібраний приклад
Ці умовні дані допомагають перевірити розрахунок. Вони не описують реальну компанію й не підставляють чинні податкові ставки.
Вхідні значення
- Запаси
- 50 000
- Дебіторська заборгованість
- 80 000
- Кредиторська заборгованість
- 40 000
- Виручка за період
- 600 000
- Собівартість продажів
- 400 000
- Днів у періоді
- 365
Результат
- Грошовий цикл · днів
- 57,7917
- Операційний оборотний капітал
- 90 000
- Дні запасів (DIO)
- 45,625
Зміни припущення в калькуляторі й порівняй результати. Грошова одиниця збігається з вхідними сумами; показники різних періодів не слід змішувати без узгодження.