Käibekapital: Kuidas arvutame
Hinda käibekapitali ja rahatsükli pikkust.
Kuidas arvutame
Äritegevuse käibekapital = varud + nõuded ostjate vastu − võlad tarnijatele. Raha ja finantseerimiskohustisi siin ei arvestata. Varude päevad (DIO) ja tarnijatele tasumise päevad (DPO) põhinevad müüdud toodangu kulul; ostjatelt laekumise päevad (DSO) müügitulul. Rahatsükkel = DIO + DSO − DPO. Kasuta perioodi esinduslikke varude, nõuete ja võlgade jääke ning sama perioodi müügitulu, müüdud toodangu kulu ja päevade arvu. Keskmisi jääke mudel sinu eest ei arvuta.
Mida näitajad tähendavad
- Varude hoidmise aeg (DIO)
Hinnang, mitmeks tegevuspäevaks varudest jätkub. Arvutusse kuuluvad võrreldavad varud, müüdud kauba kulu ja perioodi pikkus.
Lihtne näide: Tulemus 30 päeva tähendab ligikaudu kuu varu sisestatud müügitempo juures.
- Klientidelt raha laekumise aeg (DSO)
Hinnang päevade arvule müügi ja tasumise vahel. Klientide võlad ja müügitulu peavad olema võrreldava perioodi kohta.
Lihtne näide: Tulemus 45 päeva tähendab, et müügist kliendiraha laekumiseni kulub keskmiselt umbes poolteist kuud.
- Tarnijatele tasumise aeg (DPO)
Hinnang päevade arvule tarnijatele tasumiseni kohustiste ja müüdud kauba kulu suhte alusel. Kasuta ühe võrreldava perioodi andmeid.
Lihtne näide: Tulemus 20 päeva tähendab sisestatud andmete põhjal ligikaudu kahekümnepäevast maksevahemikku.
Läbitöötatud näide
Kasuta järgmisi näidisandmeid ainult meetodi kontrollimiseks. Need ei ole ettevõtte tegelikud andmed ega automaatselt kehtivad maksumäärad.
Sisend
- Varud
- 50 000
- Nõuded ostjate vastu
- 80 000
- Võlad tarnijatele
- 40 000
- Müügitulu perioodil
- 600 000
- Müüdud toodangu kulu
- 400 000
- Päevi perioodis
- 365
Tulemus
- Rahatsükkel · päevi
- 57,7917
- Äritegevuse käibekapital
- 90 000
- Varude päevad (DIO)
- 45,625
Muuda kalkulaatoris eeldusi ja võrdle tulemusi. Rahaühik on sinu sisendite ühik; eri perioodide näitajaid ei tohi ilma kohanduseta segada.